Banquero Irá a la Cárcel por FATCA

Banquero Irá a la Cárcel por FATCA published by JD Supra on 11/2/18.

El 11 de Noviembre del 2018, el Departamento de Justicia de los EE. UU. (“DOJ”) informó que el banquero Adrian Baron, el ex Director de Negocios y ex Director Ejecutivo de Loyal Bank Ltd, un banco “off-shore” con oficinas en Budapest, Hungría y San Vicente y las Granadinas, se declaró culpable de conspirar para defraudar a los Estados Unidos al no cumplir intencionalmente con la Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA). Barón fue extraditado a los Estados Unidos desde Hungría en julio del 2018 y enfrenta hasta cinco años de prisión.

El Banquero

LOYAL BANK se mercadeaba en su página web como un banco privado de multi-moneda con base en el internet especializado en la administración de patrimonio, banca privada y banca de inversión para individuos y corporaciones. LOYAL BANK se registró en el IRS como Institución Financiera Extranjera (“FFI”) bajo FATCA (GIIN 9V4NLM.00000.LE.670).  Loyal Bank está registrado en San Vicente y las Granadinas y tiene un Acuerdo Intergubernamental (“IGA”) Modelo 1B con el Gobierno de los Estados Unidos para facilitar el reportaje automático de informes de información fiscal al IRS.

Adrián Baron abrió cuentas en Loyal Bank y no solicitó ni recopiló información de FATCA. Baron fue atrapado como resultado de una operación encubierta del gobierno de los Estados Unidos (utilizando un agente encubierto como cliente del banco) que surgió del colapso de la agencia Londinense Beaufort Management Services, posteriormente cerrada en Marzo del 2018 por los reguladores del Reino Unido.

Lecciones para todos los Banqueros

Los banqueros que intenten “tratar de ayudar” a una persona Estadounidense a evitar los requisitos de información bajo FATCA tendrán la ley usada en su contra como se evidencia en la condena de Adrian Baron. Los banqueros que son solicitados por personas de los Estados Unidos para eludir los requisitos de información del IRS bajo FATCA se enfrentarán a procedimientos penales, sanciones financieras, encarcelamiento y destrucción de su reputación.

Reguladores Estadounidenses e Internacionales trabajan en Conjunto con Agentes del Orden

IRS-Criminal Investigation, el FBI, el Securities Exchange Commission (“SEC”) junto con la Autoridad de Conducta Financiera del Reino Unido, la Policía de la Ciudad de Londres y la Oficina Nacional de Investigación Húngara trabajaron juntos y cooperaron durante la investigación.

El mensaje es Claro: Se Espera el Cumplimiento o, si no, ……….

Se espera que todos los empleados de una FFI que opera bajo un IGA FATCA cumplan completamente con FATCA. Además, los banqueros que a proposito no cumplen “no pueden esconderse para evitar la extradición a los Estados Unidos y enfrentar el sistema judicial Estadounidense”.  

No sea una Víctima de su Propia Creación

El IRS sigue comprometido con su esfuerzo prioritario para detener la evasión de impuestos a nivel mundial en el extranjero mientras continúa persiguiendo casos en todas partes del mundo. Esta no es la primera convicción de FATCA. En Mayo del 2016, el “DOJ” presentó cargos penales contra un ciudadano Canadiense / Estadounidense (Mulholland) que fue condenado a 12 años de prisión. FATCA puede ser y será utilizado contra todos los Banqueros que ayudan a las personas Estadounidenses en la evasión de impuestos. Los Banqueros deben estar preparados para identificar y reportar a los clientes que desean estar “exentos de FATCA”.

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